Подарки при продаже автомобиля

Вариант 1. Подождать 3 года с момента дарения/открытия наследства

Такая возможность предусмотрена статьей 217 Налогового кодекса РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
.
17 1 ) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
.
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

У любого из автовладельцев, перечисленных выше ( Андрей , Владимир , Григорий , Диана , Жанна , Захар , Ирина ) есть возможность подождать 3 года и лишь затем продавать автомобиль. В этом случае не только не придется платить налог, но не придется даже подавать налоговую декларацию.

Примечание. 3 года отсчитываются с момента получения автомобиля в дар или с момента открытия наследства (с момента смерти наследодателя — часть 4 статьи 1152 Гражданского кодекса).

Данный способ самый простой и доступен для всех, однако у него есть серьезный недостаток. За 3 года автомобиль может серьезно потерять в стоимости (подешеветь). И вырученная через 3 года сумма может оказаться меньше чем сумма, оставшаяся после уплаты налогов при немедленной продаже. Поэтому рассмотрим другие варианты.

Вариант 2. Имущественный налоговый вычет 250 000 рублей

Часть 2 статьи 217 НК РФ:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Суть данного способа сводится к тому, что из стоимости автомобиля вычитаются 250 000 рублей, а от оставшейся суммы продавец должен заплатить налог. Если стоимость продажи машины меньше 250 000 рублей, то налога вообще не будет. Нужно лишь подать декларацию.

Данный способ доступен для всех перечисленных выше водителей, однако в первую очередь он рекомендуется тем, кто планирует продать машину дешевле, чем за 250 000.

Итак, нам удалось найти оптимальный вариант для Андрея , Захара и Ирины , поэтому далее в тексте статьи эти водители не будут принимать участия в поиске.

Примечание. Имущественный вычет в размере 250 000 рублей можно получить только 1 раз за год.

Вариант 3. Вычет в размере расходов предыдущего собственника

Данный способ может быть применен только в отношении автомобилей, проданных после 1 января 2019 года. Он предусмотрен статьей 220 Налогового кодекса:

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

Итак, если человек получил машину в дар от близкого родственника или в наследство, то он может уменьшить стоимость продажи на сумму, которую родственник (наследодатель) в свое время потратил на покупку этой машины. При этом сумма, потраченная родственником (наследодателем), должна быть документально подтверждена, то есть к налоговой декларации нужно приложить договор покупки автомобиля. Если такого документа нет, то воспользоваться способом номер 3 не удастся.

Вернемся к рассматриваемым примерам.

Владимир получил машину в дар от своего отца. Если он продаст машину за 1 000 000 рублей и приложит к декларации договор отца о покупке машины за 1 000 000 рублей, то налог ему платить не придется.

(1 000 000 — 1 000 000) * 0,13 = 0

Жанна получила автомобиль в наследство и продает его за 800 000 рублей. Если она приложит к декларации договор, по которому ее отец купил машину 4 года назад за 900 000 рублей, то НДФЛ платить ей не придется.

Обратите внимание, если бы автомобиль продал до смерти сам отец, то ему бы вообще не пришлось подавать декларацию, т.к. он был владельцем дольше 4-х лет.

В похожей ситуации у наследников может возникнуть следующая проблема. Многие автовладельцы хранят договор о покупке автомобиля только в течение 3-х лет, т.к. считают, что в дальнейшем он не потребуется. После этого документ выбрасывают/уничтожают. Поэтому далеко не каждый наследник может получить такой договор и воспользоваться вариантом номер 3.

Рекомендую хранить договор о покупке автомобиля как минимум до тех пор, пока Вы этот автомобиль не продадите и не отчитаетесь за него перед налоговой. Например, если машина продана в 2019 года, то договор может потребоваться до конца 2020 года.

Вариант 4. Вычет в размере суммы, с которой ранее уплачены налоги.

Данный способ, также как и вариант 3, может быть применен только в отношении автомобилей, проданных после 1 января 2019 года. Он предусмотрен статьей 220 Налогового кодекса:

При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

Суть этого варианта сводится к тому, что если при получении автомобиля в дар человек уже заплатил налог с его стоимости (или с части его стоимости), то после продажи автомобиля налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанную сумму.

Григорий получил машину в качестве приза. Поэтому при получении приза он заплатил налог в размере 35% от стоимости автомобиля (часть 2 статьи 224 Налогового кодекса):

(1 250 000 — 4 000) * 0,35 = 436 100 рублей

4 000 — это вычет, который можно получить на выигрыш от лотереи.

То есть Григорий при получении приза уже заплатил налог с 1 246 000 рублей. При продаже автомобиля он может уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. То есть ему останется заплатить:

(1 250 000 — 1 246 000) * 0,13 = 520 рублей.

Диана получила автомобиль в дар не от близкого родственника. Подобные сделки облагаются налогом в размере 13%. То есть после получения подарка Диана должна заплатить в казну:

600 000 * 0,13 = 78 000 рублей.

В результате Диана заплатила налог с 600 000 рублей и именно на эту сумму она может уменьшить налогооблагаемую базу в случае продажи машины:

(600 000 — 600 000) * 0,13 = 0.

Для Григория и Дианы именно такой вариант является оптимальным.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

Итак, если Вы получили машину в наследство или в дар от близкого родственника, то алгоритм действий будет примерно таким:

1. Если машина стоит меньше 250 000 рублей, то можно продать ее и воспользоваться имущественным вычетом.

2. Если машина стоит дороже 250 000 рублей и есть договор предыдущего собственника о покупке машины (на сумму более 250 000 рублей), то нужно воспользоваться вариантом 3 и уменьшить доходы на сумму расходов предыдущего собственника.

3. Во всех остальных случаях можно либо подождать 3 года (тогда налога вообще не будет), либо продать автомобиль как есть, воспользовавшись имущественным вычетом 250 000 и заплатив налог с оставшейся суммы.

Источник статьи: http://pddmaster.ru/avto/nalog-podarok.html

Подарки от дилера

Продавец с каждого проданного авто получает маржу — разницу между отпускной стоимостью и ценой: у официальных дилеров — обычно 6-8 % от стоимости авто. Из этих кровно заработанных денег начисляют зарплату сотрудникам, платят налоги, содержат техцентры, ну и, само собой, оплачивают те символические подарки, которые преподносят клиенту при получении авто. Или не преподносят. Все зависит от скупости и расчетливости дилера, хотя речь-то идет о $30—100 (крайне редко до $300) — десятые доли процента от цены авто. Делается это в первую очередь для того, чтобы расположить, а точнее, психологически привязать к себе клиента. Ведь недовольный покупатель может сбежать на сервис к другому дилеру. Продавец потеряет и клиента, и его деньги за обслуживание на ближайшие год-три гарантии.

Расставим точки над i: рекламные акции и подарки при продаже — совсем разные вещи. В первом случае покупателю с растяжек и газетных страниц обещают зимнюю резину (от 10 тыс. руб.), литые диски (от 12 тыс. руб.), парктроник (от 12 тыс. руб.), сигнализацию (от 10 тыс. руб.), аудиосистему (от 6000 руб.) и прочие удобные «мелочи», хотя в сумме они могут потянуть на несколько десятков тысяч рублей. Но о подарках речи здесь, как правило, не идет — это либо способ продать залежалый товар, либо акция уже оплачена автопроизводителем. А недорогие, но часто полезные мелочи (коврики, набор автомобилиста, автохимия), которые дилер вручает вам вместе с ключами от новенького авто, и есть настоящие подарки — о них сегодня и поговорим. Для полноты картины мы не ограничились личными впечатлениями, а собрали отзывы покупателей в московских автосалонах. Выбор автомобиля дело приятно, особенно если к нему прилагаются подарки.

Екатерина полгода ждала заказанный Peugeot 107 с МКП в салоне «Авес» на ул. Академика Королева — выдачу машины постоянно задерживали. Во время очередного визита к дилеру она, наконец, согласилась на то, что было в наличии: более дорогая 206-я модель (415000 руб.) с механической коробкой и климат-контролем. Еще две недели оформляли банковские документы по кредиту. Однако при получении машины выяснилось, что на складе дилера на тот момент была и 107-я с автоматической коробкой, которую никто из менеджеров даже не догадался предложить покупательнице. «За что им только деньги платят?! — недоумевала новоиспеченная автовладелица. — Мало того, что полгода заставили ждать, так еще и раскрутили на более дорогую машину! И даже брелок не предложили. Дело не в подарках, дело в отношении». «А мне бесплатно достались литые диски», — радуется Виктория, купившая Opel Corsa (МКП, 1,4 л) в салоне «Автоцентр-Сити» на Каширском шоссе. На доставку полностью оплаченной и, по словам дилера, имеющейся в наличии машины ушла целая неделя. В результате авто привезли без ПТС, который пришлось ждать еще неделю. «Все это время я постоянно звонила и «капала им на мозги», — рассказывает покупательница. — А когда забирала машину, выяснилось, что на ней стоят литые диски вместо указанных в договоре штампованных. Сначала меня попросили подождать, чтобы «переобуть» авто, но потом сказали, что это подарок, — оставили все, как есть. Видимо, я иногда бываю очень вредной». Вместе с дисками Виктории досталась годовая карточка «Помощь на дороге», и хозяйка уехала довольной.

Многие думают: чем дороже авто, тем щедрее подарки. Совсем не факт! С увереностью можно сказать, что щедрость дилеров от цены автомобиля практически не зависит. Одна и та же модель у разных продавцов может быть укомплектована различными «бонусами». Покупатель три месяца ждал очереди на Toyota Auris (557000 руб.) в АТЦ «Тойота-Отрадное». При получении авто дилеры вручили хозяину коврики, набор автомобилиста (огнетушитель, аварийный знак, трос, аптечка) и пепельницу. «Я, правда, человек некурящий, — говорит хозяин Auris, — но все же было очень приятно». Еще одна покупка Auris — на этот раз в «Тойота Центр Шереметьево» — ничем, кроме томительного ожидания, хозяину не запомнилась. «Я спросил у менеджера про подарки, — делится впечатлениями покупатель, — ни на что не претендуя, просто поинтересовался. Мне ответили: никаких подарков быть не может, потому что они. (!) честно работают! Выходит, те, кто дарит покупателям подарки, — жулики?!»

«Обычно мы дарим клиентам типовые вещи: коврики, дорожный набор и брызговики, — делится секретами маркетинга Евгения Аксентьева, PR-менеджер компании «Ю.С. Импекс» (Mazda, UAZ, SsangYong, Ford). — Но не всем и не всегда. Бывают проблемные машины (которые сильно опаздывают к указанному в договоре сроку) и бывают проблемные (любящие поскандалить) клиенты. Тут в ход идут фирменные брелоки, бейсболки, футболки, зонты, портмоне для документов, сумки и даже защиты картера». Компания BMW предпочитает одаривать своих клиентов централизованно. Каждому купившему новое авто в течение месяца присылают на дом приятные безделушки с символикой автомобиля — брелоки, визитницы, портмоне и т.д. Остальное дарят официальные дилеры. «БорисХоф», например, не отпускает покупателей без дорогой выпивки, одежды или аксессуаров из коллекции BMW, а перед новым годом покупатели «баварцев» получили еще и модные пластиковые санки. Бонусы при покупке отечественных и китайских машин — отдельная тема. В «Инком Ладе», например, не размениваются» на зажигалки и кепки: при покупке «Жигулей» бесплатно «чипуют» двигатель, добавляя 5—6 л.с, меняют заводской «Тосол» на фирменный, а если покупатель окажется в числе «счастливых клиентов», то и вовсе «просто так» установят допоборудование на 75 000 руб. Закажите комплексный подбор авто, мы возьмем на себя все хлопоты связанные с подбором.

При создании данной статьи использовались материалы из журнала «За Рулем». Данная статья выполняет только информативно-ознакомительную функцию, никакие коммерческие цели не преследуются.

Источник статьи: http://avtokriminalist.ru/obzor-avto/avto-info/939-podarki-ot-dilera