Зуп ндфл подарки сотрудникам

Порядок отражения стоимости подарков в 1С ЗУП

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Порядок отражения стоимости подарков в 1С ЗУП

Многие компании практикуют предоставление подарков отличившимся сотрудникам к Новому году, на знаменательные даты или профессиональные праздники. В случае существенной стоимости даримого имущества рекомендуется заключить соответствующий договор и удержать налоги, чтобы в последующем у работника и организации не было неприятностей с контролирующими органами.

В 1С Зарплата для решения такой задачи необходимо произвести следующие процедуры:

• настроить порядок оформления выдачи подарка в программе;
• создать соответствующий документ.

Порядок настройки отражения в 1С ЗУП предоставления подарка сотруднику

Чтобы в решении Зарплата и управление персоналом существовала возможность регистрации выдачи подарка, необходимо в разделе с настройками по расчету заработной платы установить возможность предоставления подарков и призов работникам организации.

После того, как такая возможность установлена в настройках, в 1С ЗУП, документ «Приз, подарок» становится доступным. Он позволяет зарегистрировать выдачу сотрудникам подарков в натуральной форме, чтобы в последующем начислить НДФЛ и страховые взносы.

Формирование документа для регистрации подарка

Документ находится в разделе меню 1С ЗУП, посвященном начислению заработной платы, в подразделе с призами и подарками. Чтобы его создать, необходимо воспользоваться одноименной кнопкой и далее произвести следующие действия:

• Указать месяц, в котором сотруднику был предоставлен подарок.
• В качестве даты следует отражать день, когда формируется документ. Как правило, это текущая дата, которая установлена на рабочем месте бухгалтера. Данные сведения необходимы для распечатки приказа о назначении поощрения.
• Заполнить сведения об организации. По умолчанию устанавливается текущее название компании. При необходимости, ее можно заменить, если в базе данных 1С ЗУП осуществляется учет персонала по нескольким предприятиям или организациям.
• Далее следует выбрать, что предоставляется сотруднику – приз или подарок. По умолчанию в документе установлен подарок. При таком значении, в разделе для расчета налога будет поставлен соответствующий код – 2720, а в случае наличия возможности для уменьшения величины НДФЛ, будет указан и код вычета – 501.
• Необходимо отразить и дату, когда был выдан подарок, как правило, она совпадает с датой оформления документа. При необходимости ее можно скорректировать. Данная информация требуется для определения периода, в котором следует удерживать налог.
• В разделе для расчета взносов во внебюджетные фонды, следует указать, возможность дарения подарка предусмотрена в коллективном договоре. В такой ситуации страховые взносы будут начислены. Расчет их величины производится отдельным стандартным документом в 1С Зарплата. Если коллективного договора в организации нет, такой флажок устанавливать не нужно.
• В табличной части документа для регистрации подарка следует указать перечень сотрудников, кому они будут предоставлены, а также определить сумму дохода и рассчитать размер вычета, руководствуясь требованиями налогового законодательства. Сумма НДФЛ рассчитывается автоматически, исходя из ставки 13%.
• Обязательно необходимо указать причину, по которой сотруднику предоставлен подарок.
• Сведения о руководителе и его должности заполняются автоматически на основании данных из справочников 1С ЗУП.
• По окончании заполнения документа, его следует провести в базе данных, чтобы изменения отразились в учетных регистрах.

Чтобы распечатать приказ о поощрении, следует воспользоваться одноименной кнопкой.

Сотрудник будет проинформирован о стоимости подарка в расчетном листке.

При необходимости оформить подарок в денежной форме, следует воспользоваться документом для разового начисления. При этом такой тип вознаграждения должен быть в перечне начислений, который содержится в настройках 1С Зарплата.

Источник статьи: http://www.softservis.com/blog/2017-12-27/

Учет денежных подарков в 1С ЗУП

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Учет денежных подарков в 1С ЗУП

Решением руководителя или в соответствии с внутренними нормативными документами организации, сотруднику компании в честь знаменательного события может быть предоставлен подарок в денежной форме. Для оформления данной операции в решении Зарплата и управление персоналом с работником следует заключить договор дарения. Иначе контролирующие органы могут по-своему истолковать такую выплату и начислить штрафные санкции компании.

В 1С Зарплате при предоставлении денежного подарка сотруднику выполняются следующие операции:

• производится настройка нового вида начислений персоналу;
• осуществляется непосредственное начисление подарочной суммы работнику.

Порядок настройки нового вида начислений

Среди стандартных выплат работникам в 1С ЗУП предоставление денежных подарков не предусмотрено. Следовательно, необходимо добавить в существующий перечень начислений новый вид. Выполняется это действие следующим образом:

• В настройках программы необходимо открыть список начислений, которые уже имеются.
• С помощью одноименной кнопки следует создать новый вид. После этого откроется пустая форма, которую требуется заполнить.
• Наименование нового вида начислений задается в произвольном порядке. Единственное требование – оно должно обеспечивать легкий поиск и однозначное толкование того, какая выплата предусмотрена после такого начисления. Для денежных подарков рекомендуется создавать наименование «Стоимость подарка в денежной форме».
• Необходимо задать уникальный код для данного начисления.
• Если в какой-то момент в компании прекратится практика предоставления денежных подарков в честь знаменательных событий, то следует установить флажок в поле, указывающее, что начисление больше не применяется в организации.
• Вкладка с основными параметрами начисления заполняется следующим образом: в качестве назначения начисления следует выбирать, что это выплата, относящаяся к категории прочих. Также необходимо установить, что начисление выполняется на основании отдельного документа (в 1С Зарплате для этого используется документ, формирующий разовые начисления). Это связано с тем, что подарки не предоставляются ежемесячно, следовательно, они не относятся к категории регулярных выплат. Поскольку сумма подарка является фиксированной (устанавливается приказом по предприятию), то в 1С ЗУП она вводится соответствующим образом. В настройках порядка расчета начисления следует указать на это, установив переключатель в нужное положение.

• В качестве параметров учета времени используются установленные в программе 1С Зарплата настройки по умолчанию, поскольку при начислении суммы подарка количество отработанного времени на размер выплаты не влияет.

• При наличии других начислений или удержаний, которые зависят от размера подарка, следует их указать в перечне зависимостей. Это необходимо для корректного автоматического расчета других выплат в 1С ЗУП. Если не настроить данный параметр, при расчете других начислений могут возникать неточности, что приведет к конфликтным ситуациям с сотрудниками.

• Вкладка с настройками приоритета начислений, как правило, заполняется автоматически на основании результатов анализа имеющихся начислений. В ней указываются выплаты, размер которых определяется в первую очередь при отсутствии подарков, а также начисления, которые подарок может заменить.

• Поскольку денежный подарок не включается в перечень расходов по оплате труда и не является частью ФОТ, а значит, не учитывается при определении средней величины вознаграждения сотрудника за какой-либо период, на вкладке с параметрами расчета среднего заработка следует убрать все флажки, которые там устанавливаются 1С ЗУП по умолчанию.

• Имеется определенный набор нюансов при заполнении вкладки с параметрами налогообложения и отражения денежного подарка в регламентированных видах учета. Так, поскольку такие выплаты облагаются НДФЛ, в соответствующем разделе вкладки следует указать код дохода. Его значение будет 2720 (оно соответствует значению в классификаторе для стоимости подарков). В качестве категории дохода программа автоматически установит, что это натуральный доход. Со стоимости денежных подарков не уплачиваются взносы во внебюджетные фонды, следовательно, в разделе настроек обложения начисления такими взносами, следует выбрать соответствующий вид дохода. Подарки не включаются в фонд оплаты труда, а значит, не уменьшают размер налогооблагаемой прибыли. Переключатель в разделе с настройками данного налога необходимо установить в правильное положение. Следует также определить порядок отражения денежных подарков в формах статистического наблюдения (указать перечень таких форм, и в какие графы вносить сведения о выплатах). Раздел с параметрами отражения начисления в учетных регистрах заполняется автоматически на основании выбранного в справочнике способа отражения зарплаты сотрудников в регламентированных видах учета. При этом следует также установить переключатель в 1С ЗУП, что учет осуществляется в соответствии с параметрами, заданными для данного вида начислений определенным способом отражения зарплаты. Способ отражения таких выплат в учетных регистрах должен соответствовать требованиям для прочих расходов, которые не принимаются для целей налогообложения. При отсутствии в справочнике требуемого способа отражения вознаграждения персонала, его необходимо создать. Следует иметь в виду, что все способы учета зарплаты персонала в 1С ЗУП должны быть синхронизированы с элементами такого же справочника в 1С Бухгалтерии. При этом в 1С ЗУП в справочнике содержатся только наименования способов, а в программе 1С Бухгалтерия – счета по дебету и кредиту, а также настройки аналитического учета, чтобы проводки при осуществлении начисления были корректными и позволяли сформировать правильную отчетность для контролирующих органов.

• На вкладке с описанием и кратким наименованием можно указать данные параметры. Это позволит в будущем проще находить начисление, всем сотрудникам однозначно понимать, что оно означает, и для каких целей используется. Также краткое название выплаты позволяет ее находить в различных аналитических отчетах.
• По завершении процедуры настройки, новое начисление следует сохранить в перечне, а форму закрыть для редактирования.

Порядок начисления суммы подарка в денежной форме в 1С ЗУП

Данная операция осуществляется в программе с помощью документа для разовых начислений. Заполнять его необходимо следующим образом:

• Указать вид начисления, выбрав его из соответствующего перечня. Для этого и выполнялась настройка нового вида начислений.
• Значения даты начала и окончания периода для выполнения операции должны совпадать с датами началами и конца месяца, в котором подарок предоставлен работнику.
• С помощью функции подбора или добавления необходимо указать сотрудника, которому начислен подарок, подразделение, где он работает, и сумму подарка. Расчет НДФЛ 1С Зарплата выполнит автоматически с учетом ранее полученных выплат и причитающихся вычетов, отраженных в программе. Следует иметь в виду, что НДФЛ не облагаются подарки стоимостью до 4 000 рублей. Сумма к выплате также будет рассчитана автоматически с учетом размера НДФЛ.
• Обязательно следует указать, в какой период планируется выплата подарка: одновременно с авансом, зарплатой или в какой-либо другой день. По умолчанию выплата производится в день зарплаты. Исходя из выбранного периода, 1С ЗУП автоматически заполнит дату выплаты (при выборе межрасчетного периода, дату потребуется указать вручную). Дата аванса или зарплаты устанавливаются в настройках политики по организации учета на основании принятых в компании ПВТР.
• По завершении заполнения документа, его необходимо провести.

Проверить корректность выполнения всех действий можно, сформировав расчетный листок (данный отчет является одним из регламентированных видов отчета по зарплате). Сумма подарка должна быть отражена в колонке с начислениями.

При отражении операции в учетных регистрах следует помнить, что поскольку данный вид выплат не относится к расходам по оплате труда, в проводках необходимо использовать счет 73, где отражаются расчеты с персоналом по прочим операциям. По кредиту данного счета регистрируются начисления подарка, а по дебету – начисления НДФЛ. Чтобы в учетной системе начисления были выполнены корректно, при выборе способа отражения зарплаты в регламентированных видах учета, следует вручную менять тип операции, и указывать, что это прочие расчеты с работниками. При формировании отчетности по НДФЛ необходимо отдельно указывать сумму налога с денежного подарка.

Источник статьи: http://www.softservis.com/blog/2018-07-27/

Подарок сотруднику в 1С ЗУП 8.3

Организации в особых случаях могут делать подарки действующим и бывшим сотрудникам, а также их детям. Это могут быть новогодние подарки, в честь юбилея и т.д. Рассмотрим как отразить в программе 1С 8.3 ЗУП подарки сотрудникам в денежной и натуральной форме, а также как провести подарок бывшему сотруднику.

Подарок сотруднику в натуральной форме

Для того чтобы в программе 1С ЗУП 8.3 появилась возможность оформлять документ Приз, подарок, необходимо в разделе Настройки – Расчет зарплаты установить флажок Выдаются подарки и призы сотрудникам предприятия:

После этого в разделе Зарплата – см.также становится доступен для ввода документ Призы, подарки:

Следует отметить, что это документ предназначен только для обозначения подарков в натуральной форме для целей налогообложения НДФЛ и страховыми взносами:

• От положения переключателя Подарок или Приз, выигрыш в конкурсе меняется код дохода и код вычета. Установим его в положение Подарок;
• Флаг Подарок (приз) предусмотрен коллективным договором устанавливается, если стоимость подарка необходимо включить в базу для исчисления страховых взносов:

Как видно из расчетного листка, сумма подарка в натуральной форме к выплате не идет:

Подарок сотруднику в денежной форме

Программа 1С 8.3 ЗУП подразумевает, что все подарки, в том числе денежные, выдаются в натуральном виде. Так как согласно статье 572 ГК РФ подарок – это вещь, а в соответствии со статьей 128 ГК РФ деньги являются вещью.

Но, если все же необходимо отразить подарок в денежной форме в 1С ЗУП, то следует воспользоваться документом Разовое начисление через раздел Зарплата, заранее создав пользовательский вид расчета Подарок, через раздел Настройки – Начисления, и заполнив следующим образом:

• Вкладка Налоги, взносы, бухучет:

Выбираем этот вид расчета в самом документе:

При таком способе оформления сумма подарка идет к выплате, но с суммы пока еще не рассчитываются страховые взносы. Поэтому необходимо следующим шагом оформить документ Начисление зарплаты и взносов для расчета взносов.

Страховые взносы на ОПС исчислены с общей суммы заработной платы и подарка 53 000 *22% / 100 = 11 660 руб.:

Из расчетного листка видим, что общая сумма начислений составила 53 000 руб. = 50 000 руб. оклад + 3 000 руб. подарок:

Обратимся к карточке учета страховых взносов и убедимся, что сумма подарка попала в базу для исчисления страховых взносов:

Важно! В 1С 8.3 конфигурации Зарплата и Управление персоналом ред.3 предусмотрено автоматическое отслеживание сумм подарков, превышающих не облагаемую сумму 4 000 руб. по коду дохода 2720 в разрезе физических лиц в течение всего налогового периода.

То есть, если для сотрудника доход в виде подарка был оформлен при помощи документа Приз, подарок на сумму 3 000 руб. и в течение налогового периода был оформлен еще один подарок, но уже при помощи документа Разовое начисление на сумму 3 000 руб., то на 2 000 руб. программа 1С ЗУП 8.3 начислит НДФЛ.

Подарок бывшему сотруднику

Рассмотрим как оформить вручение подарков бывшим сотрудникам организации в 1С ЗУП 8.3. Для отражения этой операции в конфигурации ЗУП необходимо установить флажок «Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда» в разделе Настройки – Расчет зарплаты:

Далее в разделе Выплаты необходимо создать документ Выплаты бывшим сотрудникам, предварительно создав новый вид выплаты в справочнике Виды выплат бывшим сотрудникам через раздел Выплаты – См.также.

В поле Вид дохода (страх.взносы) указываем значение Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами, так как подарки для физических лиц, не являющихся сотрудниками организации, не подлежат обложению страховыми взносами. (ч. 1 ст. 7 Закона № 212-ФЗ, п. 1 ст. 20.1 Закона № 125-ФЗ, письмо Минздравсоцразвития от 27.02.2010 № 406-19):

Заполним документ Выплаты бывшим сотрудникам следующим образом:

Данный документ не отражает суммы к выплате в подсистеме взаиморасчетов с сотрудниками организации. Считается, что выплаты бывшим сотрудникам должны регистрироваться в бухгалтерской программе. Документ регистрирует суммы НДФЛ (исчисленный, удержанный, перечисленный) и страховых взносов только лишь для отражения в отчетности.

Если хотите разобраться в учете операций более широкого спектра и уверенно себя чувствовать в программе 1С ЗУП – приглашаем на наш курс по работе в 1С ЗУП 8.3 ред. 3. Подробнее о курсе смотрите в нашем видео:

Источник статьи: http://profbuh8.ru/2017/01/podarok-sotrudniku-v-1s-zup-8-3/